Как начислить и уплатить налог по УСН (15%) за 2016 год?
Добрый день!
В 2016 г. прежний бухгалтер ни разу не начислял авансовые платежи по УСН. При этом была уплата за 1 квартал в апреле 30 000 руб. Больше платежей не было.
Согласно декларации к уплате получается минимальный налог 50 000 руб.
Цифры в декларации выглядят следующим образом:
- 1 кв. к уплате 3 000 руб
- полугодие к уменьшению 3 000 руб. (нарастающим итогом убыток)
- 9 месяцев к уплате 70 000 руб.
- за налоговый период к уменьшению 20 000 руб.
С проводкой за 1 квартал все понятно. Подскажите, пожалуйста, нужно ли делать сторнирующую проводку по полугодию либо ничего не начислять, а за 9 месяцев нужно доначислить разницу (70 000-3 000=67 000)?
А по году как? Д99 К68 -20 000 (сторно) или Д68 К 99 +20 000?
И еще вопрос. Какую сумму налога уплачивать: минимальный 50 000 или доплатить 20 000? Никакие заявления за зачет не писали, за 9 месяцев ничего не доплачивали.
Заранее спасибо!
В 2016 г. прежний бухгалтер ни разу не начислял авансовые платежи по УСН. При этом была уплата за 1 квартал в апреле 30 000 руб. Больше платежей не было.
Согласно декларации к уплате получается минимальный налог 50 000 руб.
Цифры в декларации выглядят следующим образом:
- 1 кв. к уплате 3 000 руб
- полугодие к уменьшению 3 000 руб. (нарастающим итогом убыток)
- 9 месяцев к уплате 70 000 руб.
- за налоговый период к уменьшению 20 000 руб.
С проводкой за 1 квартал все понятно. Подскажите, пожалуйста, нужно ли делать сторнирующую проводку по полугодию либо ничего не начислять, а за 9 месяцев нужно доначислить разницу (70 000-3 000=67 000)?
А по году как? Д99 К68 -20 000 (сторно) или Д68 К 99 +20 000?
И еще вопрос. Какую сумму налога уплачивать: минимальный 50 000 или доплатить 20 000? Никакие заявления за зачет не писали, за 9 месяцев ничего не доплачивали.
Заранее спасибо!
Comments
-
Добрый деньЦитата: Подскажите, пожалуйста, нужно ли делать сторнирующую проводку по полугодию либо ничего не начислять, а за 9 месяцев нужно доначислить разницу (70 000-3 000=67 000)?Вы же пишите,чтоЦитата: В 2016 г. прежний бухгалтер ни разу не начислял авансовые платежи по УСНТогда что хотите сторнировать?
Вы можете в декабре в учете сделать проводки и начислить ав.платежи,чтоб вам было понятно
Дт 99 Кт 68-3000 ав.платеж за 1 кв.
Дт 99 Кт 68 (3000)-ав.платеж за полугодие
Дт 99 Кт 68 70000 ав.платеж за 9 мес
Дт 99 Кт 68 (20000) налог за год.Цитата: Какую сумму налога уплачивать: минимальный 50 000 или доплатить 20 000?КБК один,значит доплатить нужно 50000-20000=30000 -
юлия79, спасибо за ответ.
Да, именно про эти проводки я спрашивала. Ведь начислить авансы так или иначе нужно. Т.е. начисляю и плюсы и минусы.
К доплате получается 20 000 (т.к. 30 00 уже было перечислено в апреле).
Надо ли писать письмо в налоговую, чтобы учли эти 30 000 или это происходит автоматически? Впервые столкнулась с УСН 😀 -
Цитата: Надо ли писать письмо в налоговую, чтобы учли эти 30 000 или это происходит автоматически?КБК одинаковый ,поэтому должно автоматически.
-
юлия79, спасибо огромное 💐
