Задача: рассчитать сумму НДС
В третьем квартале текущего года предприятие произвело следующие операции:
· оказало услуги сторонним организациям на сумму 200 500 рублей;
· оприходовало строительно-монтажные работы для собственного потребления на сумму 500 400 рублей;
· получило аванс по контракту под предстоящую отгрузку продукции в сумме 330 000 рублей.
В этом же квартале приобрела и оприходовала строительные материалы на сумму 1 200 000 рублей. Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет?
Мое решение:
1)за оказанные услуги сторонним организациям (200500*18)/100=36090 руб.;
2)оприходованы строительно-монтажные работы для собственного потребления (500400*18)/100=90072 руб.;
3)получен аванс по контракту под предстоящую отгрузку продукции (330000*18)/118=50338,98 руб.
НДС, который можно принять к вычету:
приобретение и оприходование строительных материалов: (1200000*18)/118=183050,85 руб.
Сумма налога исчисленная к уплате в бюджет равна:
36090+90072+50338,98-183050,85= -6549,87 руб.
Получилась ерунда(
Помогите найти ошибку.И где здесь налоговая база?
· оказало услуги сторонним организациям на сумму 200 500 рублей;
· оприходовало строительно-монтажные работы для собственного потребления на сумму 500 400 рублей;
· получило аванс по контракту под предстоящую отгрузку продукции в сумме 330 000 рублей.
В этом же квартале приобрела и оприходовала строительные материалы на сумму 1 200 000 рублей. Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет?
Мое решение:
1)за оказанные услуги сторонним организациям (200500*18)/100=36090 руб.;
2)оприходованы строительно-монтажные работы для собственного потребления (500400*18)/100=90072 руб.;
3)получен аванс по контракту под предстоящую отгрузку продукции (330000*18)/118=50338,98 руб.
НДС, который можно принять к вычету:
приобретение и оприходование строительных материалов: (1200000*18)/118=183050,85 руб.
Сумма налога исчисленная к уплате в бюджет равна:
36090+90072+50338,98-183050,85= -6549,87 руб.
Получилась ерунда(
Помогите найти ошибку.И где здесь налоговая база?
Comments
-
Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос или размещаете задачу на нашем портале, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.
Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос желающие ответят Вам здесь, в этой теме.
