Как рассчитать налог на прибыль?

Comments

• Цитата: Я начинающий бухгалтер в РФ. Была бухгалтером в РК. И сейчас возник вопрос. Осуществляем экспорт в Казахстан. По России продаж нет. Только все в Казахстан. Как рассчитать налог на прибыль? Доход без НДС минус все затраты. Мне тут одна тоже начинающая подсказывает что возвращенный НДС от экспорта это наш доход.   Я сомневаюсь... Подскажите, так ли это?

  Добрый день
  Вы что продаете на экспорт?Товар?При оприходовании от поставщика налог принимаете к вычету ?Тогда после подтверждения 0% ставки вы его просто возвращаете на счет или уплачиваете меньше при следующих платежах.
  Т.е. у вас будет движение по НДС только по счета НДС и при налоге на прибыль не участвует.
• юлия79, спасибо за ответ, Да, мы реализуем товар в Казахстан. Т.е. НДС, который мы вернули на счет , не является нашей прибылью и учитывается отдельно? Например мы купили с НДС в России за 1 224 930,49 (в т.ч. НДС 186 853,81), а продаем в Казахстан за 1 273 929 без НДС. Тогда  1 224 930,49 - 186 853,81 = 1 038 076,68 рублей.  - это себестоимость. 1 273 929-1 038 076,68 = 235 852,32 это наша прибыль? А НДС мы получим отдельно возврат на счет? Т.е. у нас он все время копится, т.к. у нас идет только зачет, а начисления НДС нет....?
• Цитата: Т.е. НДС, который мы вернули на счет , не является нашей прибылью и учитывается отдельно?

  Да,проводки будут
  Дт 19 Кт 60
  Дт 68 Кт 19
  Дт 51 Кт 68
  
  

  Цитата: Т.е. у нас он все время копится, т.к. у нас идет только зачет, а начисления НДС нет....?

  Где копится?Вы ставку подтверждаете?